5.2. Формирование средств для расчетов с кредиторами

Совокупная балансовая стоимость активов ликвидируемых фондов на дату начала ликвидационных процедур составляла 112,6 млрд руб., основная доля которых (78%) приходилась на пенсионные накопления.

Рис. 26.

Структура балансовой стоимости активов ликвидируемых НПФ

По состоянию на конец 2019 года с учетом завершения ликвидационных процедур в отношении 5 НПФ, а также проведенных мероприятий по реализации имущества НПФ и списания активов, невозможных к реализации и взысканию, стоимость активов НПФ, по данным бухгалтерского учета, составила 59 млрд руб. (пенсионные накопления – 66,4%, пенсионные резервы – 18,4%, конкурсная масса – 15,2%).

С учетом того, что в ходе осуществления Агентством ликвидационных процедур в отношении НПФ мероприятия по возврату их имущества из доверительного управления и реализации ликвидных активов в основном завершены, на конец отчетного периода в структуре инвестиционных портфелей ликвидируемых НПФ преобладали долгосрочные низколиквидные финансовые инструменты (в том числе частично или полностью обесцененные ипотечные сертификаты участия, облигации, инвестиционные паи закрытых паевых инвестиционных фондов и денежные средства на счетах в банках-банкротах).

По состоянию на 31 декабря 2019 г. (нарастающим итогом) в результате проводимого Агентством комплекса мероприятий в отношении имущества НПФ обеспечено поступление денежных средств на счета НПФ, открытые в Агентстве, в размере 32 млрд руб. (в том числе: по пенсионным накоплениям – 28,1 млрд руб., по пенсионным резервам – 3,5 млрд руб., в состав конкурсной массы – 0,4 млрд руб.), из них в 2019 году поступило 0,71 млрд руб.

В отчетном периоде мероприятия по формированию средств для проведения расчетов с кредиторами включали реализацию имущества, поступления от которой составили 0,51 млрд руб. или 71,8% совокупного объема поступлений в 2019 году. Кроме того, средства для расчета с кредиторами формировались за счет поступления денеж­ных средств от прекращения/погашения ценных бумаг, а также за счет дохода по ценным бумагам и арендных платежей, составивших 0,16 млрд руб. (22,6%). В результате истребования имущества НПФ у третьих лиц (в том числе у доверительных управляющих имуществом) поступления составили 0,04 млрд руб. (5,6%).

Балансовая стоимость имущества НПФ, выставленного на торги в 2019 году, составила 4,3 млрд руб.; проведено 129 торгов (осуществля­лась реализация корпоративных облигаций российских эмитентов, паев закрытых паевых инвестиционных фондов, а также основных средств и малоценного имущества, принадлежащего ликвидируемым НПФ). Количество торгов по сравнению с 2018 годом возросло более чем в 1,5 раза.

Рис. 27.

Динамика поступления денежных средств (млрд руб.)

Рис. 28.

Структура поступления денежных средств в 2019 году

Рис. 29.

Количество торгов имуществом НПФ (шт.)

По состоянию на 31 декабря 2019 г. (нарастающим итогом) в целях воспрепятствования причинению ущерба интересам НПФ и их кредиторов Агентством подано исковых заявлений на общую сумму 43,5 млрд руб. (из них в 2019 году – на сумму 6,5 млрд руб.), удовлетворено – на сумму 36,2 млрд руб. На конец отчетного периода на рассмотрении арбитражных судов и судов общей юрисдикции находились исковые заявления Агентства о взыскании задолженности на сумму 2,9 млрд руб.; иски, оставшиеся без удовлетворения, без рассмотрения, а также по делам, производство по которым прекращено, – на сумму 4,3 млрд руб.

Отдельным направлением деятельности Агентства по соблюдению законных интересов кредиторов НПФ являлась работа с управляющими компаниями, в доверительном управлении которых находилось более 90% имущества НПФ. По состоянию на 31 декабря 2019 г. Агентством в основном были завершены мероприятия, направленные на возврат управляющими компаниями имущества в добровольном порядке. Проводилась активная работа по взысканию в принудительном порядке задолженности с управляющих компаний, действовавших в отношении ликвидируемых НПФ с нарушением принципов сохранности.

За период осуществления ликвидационных процедур арбитражными судами удовлетворены заявления Агентства о взыскании задолженности с управляющих компаний, в доверительном управлении которых находились активы ликвидируемых НПФ, на общую сумму 5,8 млрд руб., из них в 2019 году – 5 исковых заявлений на сумму 1,1 млрд руб. Возбуждено 6 исполнительных производств, 5 из них завершены в связи с невозможностью взыскания.

К управляющим компаниям-банкротам (ЗАО «Паллада Эссет Менеджмент» и ЗАО УК «Инвестиционный стандарт») Агентством предъявлены требования на сумму 13,1 млрд руб. Указанные права требования к управляющим компаниям включены в состав имущества 11 ликвидируемых НПФ.

Расходы на проведение ликвидационных мероприятий в отношении НПФ за отчетный год составили 37,5 млн руб., из них основной объем (30,7% или 11,5 млн руб.) приходился на выплату заработной платы и компенсаций бывшим работникам, 18,4% составили расходы на оплату услуг привлеченных организаций по бухгалтерскому сопровождению процедур конкурсного производства (ликвидации) и других услуг (в том числе актуарному оцениванию), 11,4% – расходы на оплату экспертизы документов и оплату размещения архивов на хранение, 7,5% – эксплуатационные расходы.

Кроме того, в связи с недостаточностью у ликвидируемых НПФ средств для оплаты текущих расходов дополнительно осуществлялось их авансирование за счет собственных средств Агентства. Всего в отчетном периоде авансировано расходов на сумму 54,9 млн руб., возвращены средства в размере 13,6 млн руб.

Рис. 30.

Структура текущих расходов на проведение ликвидационных процедур в отношении НПФ в 2019 году