Главная / Ликвидация банков / Новости / ООО "АМТ БАНК" /

Справка по оценке активов

Дата: 14.03.2013

На дату открытия процедуры ликвидации (17.10.2011) активы ООО «АМТ БАНК» (далее – Банк) составляли 53 129 млн руб.

Агентством в соответствии со ст. 50.21 Федерального закона при привлечении независимого оценщика ЗАО «Евроэксперт» проведена оценка рыночной стоимости основной доли (более 73% балансовой стоимости) имущества Банка, в том числе 78% кредитного портфеля, состоящего из 30 кредитов, предоставленных 16 крупным заемщикам - юридическим лицам стоимостью 33 149 млн руб. с учетом начисленных процентов, а также 92% портфеля ценных бумаг, представленных вложениями в паи закрытых паевых инвестиционных фондов балансовой стоимостью 7 753 млн руб.

На основании имеющихся кредитных и юридических досье, данных мониторинга,  финансовой информации, бухгалтерских балансов, а также данных открытых источников Агентством проведен анализ финансового состояния заемщиков Банка и закрытых паевых инвестиционных фондов  в соответствии с Положениями Банка России от 26.03.2004 №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и от 26.03.2004 №283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» (далее – «Положения Банка России №254-П и №283-П»).

По результатам проведенного анализа установлено, что кредиты  юридических лиц предоставлены связанным между собой организациям с неудовлетворительным финансовым состоянием. Например, основными статьями активов компаний являются финансовые вложения (краткосрочные) и дебиторская задолженность. У ряда организаций – должников наблюдаются убыток, большая долговая нагрузка, отсутствие признаков деятельности, наличие случаев реструктурирования существенных условий первоначального договора в сторону, наиболее благоприятную для заемщика, а именно – изменений срока уплаты процентов (в конце срока).  Финансовые вложения представлены займами выданными организациям, информация о финансовом положении которых отсутствует. По результатам анализа структуры пассивов организаций – должников установлено, что долгосрочные заемные средства являются основным источником финансирования хозяйственной деятельности обществ.

Таким образом, по результатам оценки  рыночная стоимость объектов оценки составила:

- права требования по кредитам - 5 691 млн руб.

- паи закрытых паевых инвестиционных фондов - 218 млн руб.

Часть кредитов имеет обеспечение в виде имущественных прав требований, акций, долей участия, недвижимого имущества. При этом заложенное имущество является одновременно обеспечением по нескольким из вышеуказанных кредитов и его залоговая стоимость, в соответствии с условиями договоров залога, значительно выше  рыночной.

Например, в обеспечение обязательств по 16 кредитам на общую сумму более 23 млрд руб. (с учетом начисленных процентов) предоставлены земельные участки общей площадью 2052 га, расположенные в Домодедовском районе Московской области, их залоговая стоимость согласно договорам составляет 30 млрд руб. При этом залоговая стоимость земельных участков, определенная в период деятельности Банка, основывалась на отчете независимого оценщика (ООО «ФинЭкспертиза»). Рыночная стоимость указанных земельных участков по результатам оценки, инициированной Агентством (оценщик ЗАО «Евроэксперт»), составляет 3 756 млн руб.

Существенная разница в оценке вызвана тем, что оценщики, привлеченные Банком, оценивали указанные земли как «земли промышленного назначения» и «земли под индивидуальное жилищное строительство». Следует отметить, что на момент проведения Банком оценки данные земельные участки, в соответствии со свидетельствами о регистрации относились к «землям сельхозназначения» и не были, как планировалось залогодателем, переоформлены в земли более ликвидной категории назначения, стоимость которой потенциально выше, чем «земля сельхозназначения». Кроме того, ими не были учтены претензии БТА Банка (Казахстан), который в ноябре 2011 года добился наложения ареста на большую часть этих участков (1 823 га) в рамках уголовного дела, возбужденного по факту незаконного снятия залогов с участков по кредитам БТА Банка, что делает реализацию земли невозможной и практически обесценивает.

Согласно п. 1.3 Положения Банка России №254-П и п.2.6 Положения Банка России №283-П при потере ссудной стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора либо существования реальной угрозы такого неисполнения кредитной организацией и при подтверждении обесценивания активов, отраженных в балансе закрытых паевых инвестиционных фондов формируются резервы на возможные потери.

В этой связи Агентством доначислен резерв на возможные потери.

Следует отметить, что на имущество, которое не оценивалось оценщиком, резерв  на возможные потери был создан до введения в отношении Банка процедуры ликвидации, и составил  11 261 млн руб. Агентством на данные активы резерв не доначислялся, за исключением кредитов, предоставленных ООО «Колос», ЗАО «УК «Стройпищемаш», в связи с завершением в отношении них процедуры банкротства и устойчивой неплатежеспособностью ЗАО «ОДИиС» (резервы доначислены на сумму 131 млн руб. до 100% от задолженности  и с  учетом ранее созданного (в размере 162 млн руб.) составили 293 млн руб.).

По состоянию на 01.04.2012 Ликвидатором в соответствии с Указанием Банка России от 22.12.2004 № 1533-У «Об определении стоимости имущества (активов) и обязательств кредитной организации» (далее – Указание Банка России №1533-У) произведен расчет стоимости имущества (активов) и обязательств кредитной организации.

 

Так, активы Банка по состоянию на 01.04.2012 составили (млн руб.):

Конкурсная масса

№ п/п

Имущество (активы)

По балансовой стоимости

По рыночной стоимости

1

2

3

4

 


Имущество (активы), в том числе:

53 004

9 023

1

Денежные средства и драгоценные металлы (в том числе - 36 тыс. руб. - рублевый эквивалент стоимости дорожных чеков в иностранной валюте)

0

0

2

Межбанковские кредиты, корреспондентские счета и другие средства, размещенные в банках (в том числе денежные средсва на счете в ГК АСВ - 1 495 847 тыс. руб., в Банке России - 134 тыс. руб.)

1 516

1 516

3

Кредиты клиентам и другие размещенные средства

42 179

6 604

4

Ценные бумаги

8 396

401

5

Дебиторская задолженность и  другие активы

546

135

6

Имущество, за исключением амортизации

367

367

 

Таким образом, произведенный расчет в соответствии с Указанием Банка России  № 1533-У показал, что по состоянию на 01.04.2012 общая  стоимость  активов Банка, за вычетом резервов на возможные потери, составила 9 023 млн руб. Низкая стоимость имущества также подтверждается отчетом оценщика.

При этом следует учесть, что оценке подлежали сами права требования, а не имущество, являющееся залогом по ним.  

После введения в отношении Банка процедуры конкурсного производства независимым оценщиком произведена актуализация рыночной стоимости ранее оцениваемого имущества Банка по состоянию на 01.08.2012 и составила:

- права требования по  кредитам   - 4 915 млн руб.

- паи закрытых паевых инвестиционных фондов -  221 млн руб.

Кроме того, в ходе конкурсного производства проведена оценка остального кредитного портфеля Банка балансовой стоимостью 7 577 млн руб., по результатам которой его рыночная стоимость составила 2 256 млн руб.

Таким образом, по состоянию на 01.02.2013 активы Банка составили:

Конкурсная масса (млн. руб.)

№ п/п

Имущество (активы)

По балансовой стоимости

По рыночной стоимости*

1

2

3

4

 


Имущество (активы), в том числе:

51 479

7 973

1

Денежные средства и драгоценные металлы (в том числе - 36 тыс. руб. - рублевый эквивалент стоимости дорожных чеков в иностранной валюте)

0

0

2

Межбанковские кредиты, корреспондентские счета и другие средства, размещенные в банках (в том числе денежные средства на счете в ГК АСВ - 142 761 тыс. руб., в Банке России - 40 т.р.)

144

144

3

Кредиты клиентам и другие размещенные средства

41 971

6 919

4

Ценные бумаги

8 396

403

5

Дебиторская задолженность и  другие активы

564

154

6

Имущество, за исключением амортизации

404

353

* в соответствии с Указанием Банка России № 1594-У в графе 4 отражается рыночная стоимость имущества (активов), определенная в соответствии с отчетом независимого оценщика. Имущество (активы), по которым в настоящий момент оценка не проведена, отражается по балансовой стоимости за вычетом резервов на возможные потери, а также амортизации основных средств и нематериальных активов.

Изменение конкурсной массы Банка связано с проведением конкурсным управляющим выплат кредиторам первой очереди в сумме 1 476 млн. руб., расходами конкурсного управляющего и ликвидатора, а также поступлением процентов, штрафов, пеней по кредитам, не отраженным в балансе Банка и денежных средств от сдачи имущества Банка в аренду.


Возврат к списку

АСВ в социальных сетях


Facebook Twitter VK OK

Как мне получить страховое возмещение?

Ответы на этот и другие вопросы о страховых случаях и выплатах Вы можете прочитать в разделе «Страхование вкладов/Вопросы и ответы».


Как мне погасить кредит?

Информацию о реквизитах банков, а также о контактных лицах по вопросам, связанным с погашением кредитов, Вы можете узнать в разделе «Погашение кредита».


Легко и быстро оплатите кредит банку с отозванной лицензией

Специализированный ресурс оплаты кредитов в интернете с использованием банковских карт и иных способов, а также информирования о всех доступных способах оплаты - Платежный портал (www.payasv.ru).

Справочник вкладчика Справочник вкладчика
Если Ваш банк разорился

×